Налоговый калькулятор Грузии

Статус малого бизнеса (მცირე ბიზნესი) позволяет подходящим ИП и компаниям с годовым оборотом до ₾500 000 платить фиксированный налог 1% с выручки вместо стандартного подоходного налога.

Калькулятор помогает отслеживать все записи о доходах, переводит иностранную валюту в GEL по курсу НБГ на дату получения и рассчитывает общую налоговую нагрузку.

Для предпринимателей со статусом малого бизнеса действует простая формула:

Налог = 1% от оборота

Например:

• доход: 5 000 GEL → налог: 50 GEL
• доход: 20 000 GEL → налог: 200 GEL

Калькулятор выполняет этот расчёт автоматически.

Режим малого бизнеса доступен индивидуальным предпринимателям в Грузии, если:

• годовой оборот не превышает 500 000 GEL
• деятельность не входит в список запрещённых для этого режима
• предприниматель зарегистрирован как Individual Entrepreneur

Если суммарный оборот за любые 12 подряд идущих месяцев превысит 100 000 GEL (скользящее окно, а не календарный год), предприниматель обязан встать на учёт как плательщик НДС. Это не зависит от налогового режима — правило действует и для обладателей статуса малого бизнеса.

Ключевые моменты:

• Порог считается нарастающим итогом за любые 12 последовательных месяцев, а не за календарный год.
• Регистрация обязательна в течение 2 рабочих дней с момента превышения. Иначе налоговая ставит на учёт автоматически задним числом, с доначислением штрафов.
• После регистрации вы обязаны начислять НДС по ставке 18% на все облагаемые операции и ежемесячно подавать декларацию — до 15 числа следующего месяца.
• Статус плательщика НДС сохраняется постоянно — даже если оборот в дальнейшем упадёт ниже порога. Отменить регистрацию можно только по отдельному заявлению и при соблюдении условий (обычно — не менее 12 месяцев подряд с оборотом ниже порога).
• Некоторые операции облагаются по ставке 0% (экспорт товаров, часть услуг нерезидентам), но нулевая ставка не освобождает от обязательств по учёту и отчётности.

Важно: НДС — отдельное обязательство от 1% налога с оборота. Предприниматель со статусом малого бизнеса может одновременно быть плательщиком НДС. НДС уплачивается дополнительно к налогу с оборота.

Перед превышением порога рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером — возможно, имеет смысл пересмотреть структуру расчётов с клиентами (работа с НДС «сверху» / «в том числе», схемы экспортных услуг с нулевой ставкой), чтобы подготовиться к переходу.

Калькулятор помогает:

• быстро оценить налог с дохода
• понять размер платежей при планировании бизнеса
• проверить расчёты перед подачей декларации

Он может быть полезен фрилансерам, предпринимателям и специалистам, работающим с клиентами из разных стран.